关于印发《浦西街道办事处财务管理制度》的通知

机关各部门：

《浦西街道办事处财务管理制度》已经街道党工委会议审议通过，现印发给你们，请认真贯彻落实。

浦西街道办事处　 　　

2023年8月1日　 　 　

浦西街道办事处财务管理制度

第一章　　　总 　则

第一条　为了加强浦西街道办事处（下称街道）的财务管理，健全街道财务制度，杜绝违纪违法行为，强化节约意识。根据行政机关管理规定和财务制度，结合街道财务管理实际情况，制定本制度。

第二条　财务管理是街道管理的重要组成部分，是规范街道经济活动和社会秩序的重要手段。为完善内部财务管理，防止财产、资金流失，需从严控制，紧缩支出，严格审批，以制度为抓手、防控风险。在开源节流的前提下，保证街道整体工作的正常运行。

第二章　　预算管理

第三条　部门预算由收入预算、支出预算组成。街道的全部收入和支出都应当纳入预算管理。

第四条　街道取得的各项收入（包括实物），要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。

第五条　街道部门预算编制在区级财政部门指导下进行，严格按规定的经费标准安排支出，大力压缩一般性支出，提高资金使用效益。

支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是、从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。

第六条　应加强专项资金管理，专款专用，不得虚列项目支出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金。

第七条　应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，不断降低街道运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围；不得追求奢华超财力购置或配备高档交通工具、办公设备和其他设施。

第三章　　资产管理

第八条　资产是指街道占有或使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产（含：现金、各种存款、往来款项、办公耗材等）、固定资产、无形资产和对外投资等。 　　　

第九条　固定资产应实行分类管理。固定资产一般可划分为房屋和建筑物、专用设备、通用设备、车辆和办公家具、其他固定资产等类型。按照固定资产的分类进行明细核算，不得隐匿、截留、挪用固定资产。建立固定资产卡片，记载固定资产购建、使用、出租、投资、调拨、出让、报废、维修等情况，明确保管(使用)人的责任，防止固定资产流失。

第十条　不得随意处置固定资产。固定资产的调拨、捐赠、报废、变卖、转让等，必须严格执行资产处置流程。

第十一条　定期或者不定期的对实物进行清查盘点、对资产进行账务处理。年度终了前应当进行一次全面清查盘点。做好国有资产的移交、接收、调拨、划转和管理工作，防止国有资产流失。

第四章　资金管理

第十二条　街道所属部门需收款票据，由财资办统一管理，一律使用财政统一监制的行政事业性票据和专用票据，并加盖单位公章，按照区财政局关于对预算外资金的管理，严格执行收支两条线。所有收入款项必须及时缴入单位账户，严禁坐收坐支现金。

第十三条　严格按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》使用和保管现金。按要求可以转账或刷卡支付的费用必须转账或刷卡。经手人必须提供开具发票单位的账号和开户银行，原则上一律转账到开票单位，有的确因自己垫付的，必须提供本人的银行转账的依据。网上银行转账、支付宝、微信付款成功页面截图视同转账。刷卡要保留小票，小票遗失的用银行流水代替。慈善、民政、工会等对个人（对特殊职工救助）的补助等可以支付现金，但需附发放表，发放表应包含补助金额、姓名、身份证号、联系电话、本人签名（或指膜）等信息。 　

第十四条　慰问职工采购果篮、鲜花，开锁、修锁等金额不超过100元的（可用现金），非办公、福利用品，可以不附明细，但须有具体用途。

第十五条　每月及时核对银行存款余额，确保货币资金账实相符。

第五章　往来款项管理

第十六条　应收款项的管理

完善内部规范，严格把控经济往来。从经济源头严格把控，对合同合法性、业务对象信用度等进行严格规范，将经济业务的应收账款风险降至最低，并完善内部监控系统，定期检查应收账款收回情况及挂账余额，责任到人，确保应收账款及时、有效回收。

树立风险意识、加强风险防范。相应牵头部门应该对于应收账款风险具有充分的了解，并增强风险意识，对应收账款加强控制，首先是体现在对于业务对象和借款单位树立风险意识，加强风险评估和防范，从源头上减少坏账风险；其次，应收账款发生后，及时进行跟踪及催收，明确职责，责任到人，对风险的发生有预防、早诊断、早采取对策，对于出现的不良情况及时派专人进行催收，以便于应收账款的及时收回。

第六章　　采购管理

采购执行海财〔2022〕77号、海财﹝2023﹞21号文件。

第十七条　办公用品类实行党政办集中采购、部门领用的办法，由党政办统一扎口管理。凡列入政府采购采购范围的，要严格按政府采购有关规定执行。报销须有供货方提供从税控系统中打印购物明细，并盖发票专用章（如购物品种少，可直接打印在发票上，如购物品种多，发票上会提示“详见销货清单”，附件为“销售货物或者提供应税劳务清单”），发票单位不可为“批”。如是福利用品等需有领取人明细，费用需转账或刷卡支付，涉及政府采购的必须政府采购。

非“政府采购类”物品可以在网上采购，电子发票可以报销，并将付款成功页面截图作为转账付款依据。

第十八条　政府采购类按照区政府采购规定，属于省级政府集中采购目录、部门集中采购目录或采购限额标准以上的货物、工程和服务，必须实行政府采购；属于网上商城品目的，实行网上商城采购，采购之前需提供海州区政府采购实施计划表。政府采购集中目录以外、政府采购限额标准以下的其他采购，按照区政府采购相关文件执行。

第十九条　政府集中采购目录以内小额零星采购实行全省联动框架协议采购，未列入框架协议采购范围的小额零星采购，按照政府采购网上商城有关规定执行。协议采购，采购目录内项目实行框架协议采购和网上商城采购。（见附件1）

对于单项采购金额30万元以下的，采购部门登录连云港市政府采购交易平台（http://czj.lyg.gov.cn/lygzfcg/）查询协议供货品牌、产品规格型号，根据省、市、区相关文件规定执行。另采购计算机、打印机、一体机、扫描仪等必须采用框架协议，及时和区财政局采购科联系进行品牌和型号的选择。

第二十条　如采购大额物资，采购部门明确并提供采购项目清单（规格、型号、数量等），在政府采购范围内的必须政府采购。采购金额超过5万元的，由采购部门分管领导上报街道党工委会议研究决定。

第七章　差旅费管理

差旅费执行海财﹝2015﹞67号、﹝2016﹞45号文件。

第二十一条　差旅费是指街道工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费，住宿费，伙食补助费和市内交通费。

第二十二条　出差必须按规定报经批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第二十三条　出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，乘坐交通工具的等级见下表：

交通工具 级别	火车（含高铁、动车、全列软席列车）	轮船（不包括旅游船）	飞机	其他交通工具，（不包括出租小汽车）
省级及相当职级人员	火车软席（软座、软卧）高铁/动车商务座，全列软席列车，一等软座。	一等舱	头等舱	凭据报销
厅级及相当职级人员	火车软席（软座、软卧）高铁/动车一等座，全列软席列车，一等软座。	二等舱	经济舱	凭据报销
其余人员	火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座	三等舱	经济舱	凭据报销

未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘相对经济便捷的交通工具。

如遇出差处置突发事件、处理特别紧急公务等特殊情况，没有相应等级交通工具可选择时，经单位主要领导批准，可乘坐上一等级的交通工具。

第二十四条　住宿费。是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所）发生的房租费用。

出差人员应当在职务级别对应的住宿费限额标准（见附件2）内，选择安全经济便捷的宾馆住宿。住宿发票应有明确的入住期间。

第二十五条　伙食补助费。是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。

工作人员出差伙食补助费，按出差自然天数计算。每人每天100元包干使用。

第二十六条　市内交通费。是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。

工作人员出差市内交通费按出差自然天数计算，每人每天80元包干使用。

第二十七条　工作人员离开常驻地参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支，所在单位不给予报销；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。

第二十八条　区级常驻地以外，市域范围内公务出行补助标准：伙食补助费每人每天50元，市内交通费每人每天40元，报销时提供单位公示证明及补助计算表。

到“灌云、灌南、东海、赣榆区”的城市间交通费据实报销（禁止使用手撕票）。

经批准自备车辆出行的，不报销车辆费用（计算补助）

第二十九条　出差期间因特殊原因发生的接待费，按接待费规定单独报销。

第三十条　出差人员应在差旅活动结束后一个月内办理报销手续，差旅费报销时应当提供出差申请表、差旅费报销单、机票、车船票、住宿发票等相关凭证，出差人员对其真实性负责。

第三十一条　出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品，礼金和土特产品等。

第八章　招待费管理

招待费执行海委办发﹝2014﹞5号文件。

第三十二条　招待费分两类：公务接待、商务接待。商务接待是指招商引资，除商务接待外都是公务接待。工作餐单独核算。

第三十三条　公务接待、商务接待人均餐标不得超过每人120元，禁烟、酒，禁止高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴。

工作餐中、晚餐不超过每人50元，早餐不超过每人30元，禁烟、酒。（需有发票）

第三十四条　公务接待报销要件：①公函或通知（可用电话记录代替）②公务接待活动审批单③公务接待清单④费用报销单⑤菜单⑥发票。

商务接待报销要件：①商务接待活动审批单②商务接待清单③费用报销单④菜单⑤发票。

工作餐报销要件：①工作餐报销单②发票。

第三十五条　接待陪同人员要求：来宾十人（含）以内的不超过3人，来宾十人以上的，不超过来宾人数的三分之一。

第三十六条　费用一律转账或刷卡支付。

第三十七条　来宾信息可以为：××公司、局（单位）××经理、局长（职务）一行××人，陪同人员需全部列明。工作餐需列明所有参加人员，人员多可加附件。

第三十八条　必须一次一填报，不得多次用餐合并填写报销单。

第九章　　培训费管理

培训费执行海财﹝2017﹞107号文件

第三十九条　工作人员学习培训，请尽量选择正规大学院校，党校，也可选择红色教育基地及国内先进典型单位个人交流学习，尽量不要选择社会中介机构。

第四十条　报销时需提供参加人员名单，具体行程安排（具体到半天）、课程安排（具体到半天）及费用构成明细。报销发票须为正规发票，不得使用手撕票。培训住宿费可执行出差标准单独开票。

第十章　　建设工程管理

工程类项目执行海财〔2022〕77号文件。

第四十一条　5万元（含）以上的建设工程项目，须经街道党工委会议研究后按程序实施，费用按完成的工程量据实结算。

第四十二条　货物、服务类项目30万元以上、工程类项目60万以上实行公开采购。

第四十三条　报销工程款需提供以下资料：①5万元以上需有党工委会议记录②中标通知书③10万元以上要有发布网站截图④发票⑤工程施工合同⑥决算审定单⑦验收会签表。

第四十四条　支付工程款时必须取得对方开具的正规发票，转账支付，不得提现或借款；支付的款项低于发票金额的，按支付金额记账，余款不挂账，下次报销时复印此发票重新签字付款。不得超合同约定比例付款。

首次付款时需提供中标通知书，无中标通知书的需提供招标比价资料。

总价合同无需决算审定单，需要提供招标比价资料。

第四十五条　不符合政府采购条件且工程量大、金额大的，采购部门负责组织市场询价确认招标控制价，建设办、党政办、财资办、纪委办全程参与，按询价结果完善招投标程序。

不符合政府采购条件且工程量小、金额小、任务比较急的，采购部门负责组织市场询价并填写询价结果确认单，建设办、党政办、财资办、纪委办全程参与采购。

第十一章　　子女保教费管理

第四十六条　保教费按票据夫妻双方各报销半年500元，一方无单位的在另一方单位全额报销。二胎政策不影响报销。

第十二章　　福利费及工会职工活动管理

福利费及工会职工活动执行苏工发﹝2018﹞13号文件。

第四十七条　工会组织职工活动要合情合理，不要巧立名目套取资金，费用需转账或刷卡支付。

编外人员福利报销视同在编人员，不得超标。

第十三章　附　　则

第四十八条　本制度不全之处及与上级文件规定有抵触的地方，按上级文件规定执行。本制度未尽事宜均按国家有关规定执行。

第四十九条　本制度自颁布之日起执行。

附件：1. 连云港市网上商城政府采购目录表

　 　 　 2.　国内差旅住宿费标准明细表

附件1

连云港市网上商城政府采购目录表

2023年1月1日起执行

总分类	一级	序号	二级	备注
一、计算 机设备及 软件 (A0201)	计算机设备 (A020101)	1	服务器(A02010103)
		2	台式计算机(★A02010104)
		3	便携式计算机(★A02010105)
		4	计算机工作站
		5	平板式微型计算机(★A02010107)
		6	其他计算机设备(A02010199)
	计算机网络设备(A020102)	7	路由器(A02010201)
		8	交换设备(A02010202)	交换机
	信息安全设备(A02010301)	9	防火墙(A02010301)
	存储设备 (A020105)	10	网络存储设备(A02010507)
		11	移动存储设备(A02010508)	硬盘、移动硬盘、闪存盘、数码相机伴
	输入输出设备(A020106)	12	喷墨打印机(★A0201060101)
		13	激光打印机(★A0201060102)
		14	热式打印机(★A0201060103)
		15	针式打印机(★A0201060104)
		16	票据打印机
		17	显示设备(A02010604)	显示器
		18	一般输入设备(A02010607)	键盘、鼠标、图形板
		19	刷卡机(A020106060801)	考勤机
		20	POS机(A020106060802)
		21	扫描仪(A020206060901)
		22	光笔(A020106060903)
二、办公 设备 (A0202)	办公设备 (A0202)	23	复印机(A020201)
		24	投影仪(A020202)
		25	多功能一体机(A020204)	带有打印功能的复印机
		26	照相机及器材(A020205)
		27	电子白板(A020206)
		28	刻录机(A020209)
		29	碎纸机(A02021101)
三、图书档案设备(A0204)	图书档案设备(A0204)	30	其他图书档案装具(A02040199)	档案卷盒、卷夹等
四、电器设备(A0206)	电源设备 (A020615)	31	稳压电源(A02061501)
		32	不间断电源(A02061504)
	生活用电器(A020618)	33	电冰箱(A0206180101)
		34	冷藏柜(A0206180102)
		35	空调机(★A0206180203)	制冷量14000W以下
		36	饮水器(A02061807)
		37	热水器(A02061808)	★电热水器
		38	取暖器(A0206180207)
		39	洗衣机(A0206180301)
六、广播 、电视、 电影设备 (A0209)	电视设备(★A020910)	40	普通电视设备(★A02091001)
		41	其他电视设备(★A02091099)
	视频设备 (A020911)	42	录像机(A02091101)
		43	通用摄像机(A02091102)
	音频设备 (A020912)	44	音频功率放大器设备(A02091203)	功放设备
		45	音响电视组合机(A02091205)
		46	话筒设备(A02091206)
		47	扩音设备(A02091210)
		48	音箱(A02091211)
七、图书音像(A05)	图书(A0501)	49	普通图书(A050101)
八、办公消耗用品及类似物品(A09)	纸制文具及办公用品(A0901)	50	复印纸(A0901)
	硒鼓、粉盒(A0902)	51	鼓粉盒(A090201)
		52	粉盒(A090202)
		53	喷墨盒(A090203)
		54	墨水盒(A090204)

附件2

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