关于印发《花果山街道盘活资产工作资金专班工作方案》的通知

关于印发《花果山街道盘活资产工作资金专班工作方案》的通知

各相关部门，各有关单位：

现将《花果山街道盘活资产工作资金专班工作方案》印发给你们，请认真组织实施。

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　花果山街道办事处

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2023年12月19日

花果山街道盘活资产工作资金专班工作方案

根据《海州区盘活资产工作行动方案》、《海州区（高新区）盘活资产工作行政事业单位资金专班工作方案》统一部署，进一步规范花果山街道银行账户、资金管理，有效盘活存量资金。根据连云港市财政局和人民银行连云港市中心支行《关于加强市级行政事业单位银行账户管理的通知》（连财库〔2019〕10号）等相关文件精神，以及行政事业单位财务管理规定，制定本方案。

一、总体要求

（一）提高思想认识，加强组织领导。街道有关部门要高度重视本次专项行动，加强组织领导，根据相关制度文件及本方案精神，细化落实责任分工，扎实有序推进银行账户及应收、预付款项清理工作。

（二）强化责任，完善机制。街道有关部门要以本次行动作为完善制度、加强管理的重要契机，全面查找漏洞，完善内部控制，不断提升资金管理精细化、规范化水平。

（三）加大监督力度，违规必究。街道财政部门要切实履行账户归口管理职责，对街道开立实有资金账户情况严格把关，及时撤销不合规和不需用的账户，组织清查各类往来款，对顶风违规、敷衍塞责的行为将加大追责问责力度，切实维护财经纪律的严肃性。

二、工作任务

全面清查花果山街道账户沉淀资金、各类往来款（包括债权类：应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款项、对外借款等；债务类：短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款、长期借款、长期应付款、各类借款等，下同）。

三、部门职责

（一）财政与资产资源管理办公室：全面清查花果山街道各类银行账户、往来款，建立台账，并组织清理。

（二）纪工委办公室：负责核查花果山街道违规开设银行账户情况。

四、工作机构

成立花果山街道资金专班工作小组，具体构成如下：

组 　长：吴 　铭 　党工委副书记、办事处主任

副组长：姜明礼 　党工委委员、办事处副主任

成 　员：周 　艳 　财政与资产资源管理办公室主任

　 　 　 朱珮珮 　纪工委副书记

　 　 　 叶 　恒 　财政与资产资源管理办公室办事员

　 　 　 徐佳敏 　财政与资产资源管理办公室办事员

　 　 　 仲 　晓 　财政与资产资源管理办公室办事员

　 　 　 夏 　炎 　财政与资产资源管理办公室办事员

五、花果山街道账户管理规范

（一）账户清理范围

　　花果山街道开设的所有银行账户。

（二）允许开设或保留的银行账户

1.单位零余额账户。统一用于办理和核算单位财政集中支付业务。

2.工会经费账户。用于办理和核算单位工会经费收付业务。

3.经区财政审批的基建存款账户、贷款转存账户、党费账户、食堂账户、临时存款账户、社保基金发放账户、经营性账户及国务院、财政部、省政府、省财政厅、市政府、区政府同意开设且在批准期限内的特殊账户等。

（三）需撤销的银行账户

1.基本存款实有资金账户。需撤销基本存款实有资金账户，变更单位零余额账户为基本存款账户。

2.基建存款账户。已开设基建存款账户且尚未完工的，可保留至项目竣工。其余基建存款账户均予以撤销，含已竣工但尚未办理竣工结算的基建存款账户。

3.贷款转存款账户。单位开设贷款转存账户的，贷款合同到期后予以撤销。未经区财政审批的贷款转存户均予以撤销。经区财政审批合同未到期、或贷款未结清的，需提供相关依据后予以保留，且每年需报备一次;贷款结清后均予以撤销。

4.临时存款账户。临时机构已开设临时账户的，在账户使用期期满后应予撤销。

5.国务院、财政部、省政府、省财政厅、市政府、区政府同意开设，但存在批准期限到期或其他需撤销事项的其他特殊账户，均予以撤销。

6.机构改革或撤并单位账户。因机构改革、单位撤并等原因，新设立单位已开设账户，原机构开设账户均需在限期内撤销。

（四）清查工作要求

1.花果山街道应当按照规定的用途使用账户，不得超范围使用，不得出租、出借、转让本单位账户，不得为个人或其他单位提供信用，不得以个人名义存放单位资金。

2.应加强银行账户资金的会计核算。银行账户产生的利息收入按规定作为政府非税收入的，应及时缴入国库。未经批准，不得将财政资金支付到单位实有资金账户。

3.撤销的账户余额经花果山街道资金专班甄别梳理，确定属于街道仍需使用的往来资金，要及时将资金转入区财政开设的单位子账户;属于非税收入资金需及时按程序办理缴库;需清理收回财政的存量资金，转入区财政专户，由预算统筹安排使用。

4.花果山街道资金专班应于 2024年1月15日前将加盖公章的《行政事业单位银行账户清查表》提交海州区（高新区）财政局各对口支出科室。

六、清查花果山街道往来款，规范财务管理

（一）清查范围。花果山街道各类往来款（包括债权类：应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款项、对外借款等；债务类：短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款、长期借款、长期应付款、各类借款等，下同）。

（二）清查时间节点。截止2023年11月30日填报街道的各类往来款。

（三）往来款清查主体责任。党组承担街道往来款清查的主体责任，主要领导亲自挂帅，夯实清理责任。

（四）清查工作要求。

1.建立台账。街道资金专班根据现有账表及现实情况，填写《行政事业单位往来款（债权类）清查表》《行政事业单位往来款（债务类）清查表》。

2.账款分析。在建立台账进行梳理的基础上，一是对债权类往来款，从债务人类型、账龄、是否能收回、无法收回的原因，处置措施等几个方面进行分析。二是对债务类往来款，从债权人类型、账龄、逾期未支付的原因、处置措施等几个方面进行分析。

3.制订清理方案。根据财务管理相关规定，花果山街道进一步建立并完善各类往来款的清理方案，明确清收措施、处理时限，尤其对公职人员、本级行政事业单位之间、系统上下级单位之间借款组织重点清理。对于已到期且无特殊情况应收回的款项，及时组织清理，如有特殊情况，报区盘活资产工作领导小组审定。对于调账的款项，按有关规定，于2024年1月底完成。对收回的应收账款、明确无需支付的应付账款，加强管理，应缴入国库的，及时足额上缴国库。街道要进一步完善会计核算，进一步建章立制，严格控制各类对外借款，加强应收款项清缴力度，避免长期债权债务的发生。

4.清查时限安排。花果山街道资金专班应于2024年1月15日前将加盖公章的《行政事业单位往来款（债权类）清查表》《行政事业单位往来款（债务类）清查表》，提交区财政局各对口支出科室。

七、工作要求

1.必须要摸清街道银行账户的基本情况，不得存在瞒报、漏报、错报银行账户信息、未经财政部门审批私自开设账户、擅自改变银行账户使用用途、逾期使用账户等不符合银行账户管理规定的情况。

2.要切实履行账户及往来款归口管理职责，对街道开立实有资金账户情况严格把关。全街道积极配合财政部门开展此项工作，及时撤销不合规和不需用的账户，不断加强各类在来款的管理。

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